Добрый день! У сотрудника 2 беспроцентных займа. В годовом отчете 6-НДФЛ ошибка. Стр. «Сумма налога исчисленная» раздела 2 Приложения № 1 к 6-НДФЛ — стр. «Налоговая база» х стр. «Ставка налога» / 100 <= 1 руб. и (Сумма стр. "Сумма дохода" Приложения "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" — сумма стр. "Сумма вычета" Приложения "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" — сумма стр. "Сумма вычета" раздела 3) х стр. "Ставка налога" / 100 — стр. "Сумма налога исчисленная" раздела 2 Приложения № 1 к 6-НДФЛ <= 1 руб.
Там же складываются НДФЛ двух займов и есть математическая разница, если напрямую делить налоговую базу и 35% . Почему может быть ошибка?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Действительно, в ЗУП 3.1 можно столкнуться с ошибкой – проверка КС 1.24 срабатывает и для ставок НДФЛ, по которым налог рассчитывается отдельно на каждую дату выплаты дохода, а не нарастающим итогом, в вашем случае по ставке 35% с материальной выгоды по займам
Для этих ставок КС 1.24 не предусмотрено и выполняться не должно, но в ЗУП 3.1 проверка все равно выполняется и часто выдает ошибку.
По доходам с в виде материальной выгоды, облагаемой по ставке 35% НДФЛ рассчитывается отдельно на каждую дату получения дохода.
Если у вас ошибка в КС 1.24 возникла именно по таким доходам, с которых НДФЛ рассчитывается отдельно на каждую дату выплаты и сам налог при этом посчитан верно, можно не обращать внимания на ошибку в КС и отправлять 6-НДФЛ.
Подробно это разбираем в статье: Ошибка КС 1.24 в ЗУП 3.1 при проверке исчисленного налога по ставкам 30% и 35% в 6-НДФЛ
Спасибо!!!!!