Здравствуйте!
Организация реорганизована путем преобразования из ООО в АО 08.12.25. Т.е. ООО прекратило деятельность. В АО новый ИНН, ОГРН.
1)Каким образом отразить данные изменения в Бухгалтерии и ЗУП? Базы в облаке.
2)Если правильно поняла, то НДС сдает АО за ООО период с 01.10.25 до 08.12.25 и за АО за период с 08.12.25 до 31.12.25
3)Бухгалтерскую отчетность сдает АО за 2024г, ООО не сдает?
4)Сотрудники все остаются, оформляется перевод, отпуска сохраняются, как отразить в ЗУП?
5)6-НДФЛ и РСВ как сдавать?
Все комментарии (19)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Чтобы не запутаться, предлагаю разделить данный вопрос на два: один по отражению в ЗУП, второй по отражению в Бухгалтерии.
В этом вопросе рассмотрим отражение реорганизации путем преобразования в ЗУП, а по отражению в Бухгалтерии просьба задать отдельный вопрос.
Реорганизованная организация должна сдать налоговую отчетность за последний налоговый период в свою инспекцию до окончания преобразования. Если она не успеет это сделать, отчетность за нее должен сдать правопреемник.
При этом правопреемник сдает отчетность за реорганизованную организацию отдельно от своей с соответствующим кодом в установленные сроки сдачи отчетности (реорганизация их не меняет).
Получается, что правопреемнику нужно будет сдать отдельные расчеты 6-НДФЛ и РСВ за реорганизованную организацию.
Т.к. в ЗУП отражение реорганизации не автоматизировано, можно сохранить копию базы, затем её развернуть и из неё сформировать отчетность по ООО для сдачи АО. Публикацию высылаю — Сервис 1С:Фреш — как выгрузить, загрузить, добавить или удалить базу 1С
А в рабочей базе просто провести переименование с ООО на АО и оформить документы Кадровый перевод. И сформировать ЕФС-1 подраздел 1.1. в мероприятием «Переименование» — Переименование организации в ЕФС-1 Подраздел 1.1
Елена, спасибо за ответ.
Хотела уточнить как изменить наименование организации, если также измениялся ИНН и ОРГН?
Если по сотрудникам никаких изменений нет нужно ли какие-дибо опреации сделать в программе?
Необходимо изменить реквизиты организации в разделе Настройка — Предприятие — Организации (или Реквизиты организации).
В программе в разделе Кадры — Электронные трудовые книжки нужно будет провести документ Регистрация трудовой деятельности, чтобы можно было автоматически заполнить ЕФС-1 подраздел 1.1. с мероприятием «Переименование».
Проведение документов Кадровый перевод — на усмотрение организации, если необходимо в Личных карточках Т-2 отразить перевод в другую организацию.
Подскажите, нужно ли делить начисления сотрудников до реорганизации и после? Предположим реорганизация зарегистрирована 08.12.25. Аванс рассчитываем за период с 01по 15. Выплата 25.12. Нужно ли рассчитывать аванс за период с 01.12 по 07.12 и с 07.12 по 15.12? Или если выплата производится после реорганизации, значит начисления не делим и вся выплата будет отражена в отчете уже реорганизованной компании?
Сами начисления делить не требуется, но нам нужно разделить базы по НДФЛ и страховым взносам на до и после перевода.
По НДФЛ. Для разделения достаточно в карточку организации добавить вторую ИФНС с декабря 2025 и перезаполнить начисления и выплаты с плановой и фактической датой выплаты более 08.12.25. Т.е. перезаполняем только те начисления, которые выплачены после 08.12.25.
В этом случае разделение произойдет автоматически. Только программа вторую ИФНС точно такую же не даст добавить, в этом случае можно в первой ИФНС изменить КПП. Но если 6-НДФЛ за реорганизованную организацию будете сдавать из этой же базы, тогда данный КПП нужно будет исправить на титульном листе 6-НДФЛ.
По страховым взносам. Здесь ситуация хуже.
Согласно Письму Департамента налоговой политики Минфина России № 03-03-07/67989 от 14 июля 2022 г. при реорганизации в форме преобразования возникает новое юр.лицо и РСВ оно должно сдавать за период с даты реорганизации по 31.12.25.
База для исчисления страховых взносов не является предметом передачи правопреемнику прав и обязанностей согласно процедуре, предусмотренной пунктом 1 статьи 59 Гражданского кодекса.
Т.е. РСВ за реорганизованную организацию мы сможем сдать из копии базы, а в рабочей базе нужно убирать доход из учета страховых взносов, чтобы сдать РСВ за декабрь 2025.
Но, на мой взгляд, сторнировать доход в учете страховых взносов проблематично, проще РСВ заполнить вручную за декабрь 2025. Это будет удобно при условии, если у сотрудников сейчас нет превышения предельной величины.
Елена, не поняла :
1)По НДФЛ. Для разделения достаточно в карточку организации добавить вторую ИФНС с декабря 2025 и перезаполнить начисления и выплаты с плановой и фактической датой выплаты более 08.12.25. Т.е. перезаполняем только те начисления, которые выплачены после 08.12.25.
Какую вторую инфн, если ифнс не изменилась?
2)Но, на мой взгляд, сторнировать доход в учете страховых взносов проблематично, проще РСВ заполнить вручную за декабрь 2025. Это будет удобно при условии, если у сотрудников сейчас нет превышения предельной величины.
Будет ли это решением, если заполняем 2 отчета по рсв, в одно оставляем октябрь, ноябрь и меняем наименование, во втором удаляем октябрь, ноябрь, и оставляем декабрь?
3)Синхронизацию заново надо настраивать? Почему-то не переностся данные
Добрый день!
1) Чтобы была возможность автоматически сформировать два отчета 6-НДФЛ, мы в действующей ИФНС меняли КПП и добавляли вторую такую же с декабря 2025, но с правильным КПП. Дело в том, что программа не даст провести две ИФНС. Затем препроводили начисления и выплаты, дохода, которые должны прости после 08.12.25, т.е. после реорганизации. В этом случае при формировании 6-НДФЛ на титульном листе отчета можно выбрать разные ИФНС и сформировать отчеты автоматически.
2) Этот вариант подойдёт, но корректировать нужно будет вручную.
3) Да, необходимо настроить новую синхронизацию.
Здравствуйте!
Елена сегодня отгуле. Но завтра уже сможем ответить на Ваши вопросы. Спасибо за ожидание ❤️
Спасибо.
Как сдать уведомления по страховым взносам за ноябрь и перс. сведения за ноябрь?
Уже от новой организации?
Как заполнить, чтобы было понятно, что новая компания подает сведения за старую?
Добрый день! Согласно Письму Минфина России от 14.07.2022 № 03-03-07/67989:
После 08.12.25 по страховым взносам уже отчитывается новая организация. При этом за реорганизованную она предоставляет отдельные отчеты.
При представлении организацией-правопреемником сведений за реорганизованную организацию в титульном листе формы указывается код «217» в поле «По месту нахождения (учета)», ИНН и КПП правопреемника в верхней части документа. В поле наименования организации указывается наименование реорганизованной организации.
В поле «ИНН / КПП реорганизованной организации» отражаются реквизиты, действующие до реорганизации.
Елена, меня интересует как отправить уведомление по страховым взносам за.11.2ноябрь по старой организации (ООО). Если выплат не было за период с 01.12.25 по 08.12.25, то уведомление по ндфл подавать не надо, верно?
Если выплат за период с 01.12.25 по 08.12.25 не было, то уведомление по НДФЛ не подается.
Уведомление подается также как и отчеты по страховым взносам, т.е. имеется в виду, что данные отчетах по страховым взносам и в уведомлении должны совпадать. Поэтому правопреемник отправляет в ФНС уведомление за реорганизованную организацию.
Т.е. инн и кпп указываются уже новой компании, потому что если укажем старой, то не сможем отправить, т.к. клю подписи уже не действителен. А как же тогда сопоставятся данные из рсв и уведомления, если уведомление на новую компанию, а рсв на старую?
В РСВ указывается ИНН/КПП действующей организации как обычно и дополнительно заполняются данные по реорганизованной организации:
В Уведомлении, к сожалению, такого блока нет, поэтому данные после 08.12.25 отправляются от действующей организации. Потом по РСВ ФНС разнесет уплату.
Можем ли рсв по старой компании сдать уже сейчас?
Отчетность правопреемником сдается в общие сроки. Боюсь, что до конца года программа сдачи отчетности не пропусти отчет, будет ошибка, что отчетный период ещё не закончился.
Поняла, спасибо за ответы.
🎄🎄🎄