Добрый вечер!
Ситуация:
доход сотрудника в октябре 2025 превысил 2,4 млн. В связи с отсутствием денег зп за октябрь (НДФЛ 13% и 15%) и ноябрь (НДФЛ 15%) пока не выплачена и трудно сказать, появятся ли деньги до конца года (по возможности мы будем платить ему в первую очередь, но все зависит контрагентов). В декабре 2025 подписан гос контракт, деньги поступят в казначейство и очень большая вероятность, что зп за декабрь или аванс за декабрь или премия за 2025 (НДФЛ 15%) будет выплачена с казначейского счета до нового года (выплатить оттуда зп за октябрь и ноябрь нельзя).
Таким образом, доход, облагаемый НДФЛ 15%, может быть выплачен раньше, чем доход, облагаемый НДФЛ13%, а это, похоже, создаст проблемы для отчетности по НДФЛ.
Прошу подсказать, что делать в такой ситуации.
Все комментарии (65)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
В копии базы я бы начислила 2-й аванс, чтобы верно в налоговом учете отразилась выплата.
Спасибо за расчетный листок. Здесь у нас программа даже 1-ю выплату уже неверно отражает в налоговом учете из-за того, что длинный перерыв между месяцем начисления и месяцем выплаты: октябрь — декабрь. Даже эту ситуацию ЗУП не отрабатывает верно, хотя и нет выплаты аванса(
Смоделировала пример в демобазе — у меня отработало точно так же на последнем релизе. Если бы у нас октябрь был выплачен в текущем году, то я бы оставила все как есть. Без корректировки копеек между месяцами. Но если выплата в 2026 году, то это неверно. С помощью операции «Учет НДФЛ» зарегистрируем доход. Исчисленный НДФЛ не правим, там меньше 1 рубля.
Я так понимаю, мы говорим об октябре, где нескольким людям выплачена только часть зп.
В копии базы:
-Зп октября и ноября я распровожу,
— начисляю аванс за октябрь (с датой выплаты в октябре 25),
— начисляю зп за октябрь с датой планируемой выплаты в 2026 году,
— начисляю зп за ноябрь с планируемой датой выплаты в 2026 году.
И после этого начинаю сравнивать базы и смотреть, что вносить в операции учета НДФЛ. Верно?
По поводу 23 копеек, я согласна, что с ними надо возиться только если зп сотрудника не выплатится полностью в 2025
Да, верно! На мой взгляд — это самое простое. Потому что собрать вручную очень сложно. Отловить копейки и все учесть. А так перед глазами будем хотя бы образец. Если совсем не будете успевать все сделать в рабочей базе, то в самом крайнем случае можно будет вручную отредактировать отчет 6-НДФЛ, чтобы сдать его верным.
Спасибо!
Пока мы с Вами общались, одному сотруднику удалось выплатить за октябрь.:) Может и с другими удастся расплатиться до конца года.
Теперь надо попробовать, прошу не закрывать вопрос подольше.
Пожалуйста!
Да, пусть мои рекомендации Вам никогда не понадобятся! Поставлю вопрос в глубокую проработку, он тогда не будет закрываться.
Спасибо!
Доброе утро!
Решила попробовать перенести не выплаченную часть зп окт и полностью зп ноября в 2026 год.
Я собираюсь;
1) поменять планируемую дату выплаты в Начислении зп за ноябрь (т.к. она не выплачена полностью) и
2) создать операции учета НДФЛ по октябрьской зп (сторно декабрем 2025 и как бы «начисление» январем 2026)
Имеет ли значение последовательность выполнения п.1 и п.2, если я сейчас (в 2025г) не знаю, в какой последовательности мы будем выплачивать окт и нояб зп в 2026году (зп руководителей за окт скорее всего будет выплачена после зп простых сотрудников за ноябрь)?
Полагаю вторые операции учета НДФЛ («начисления» за октябрь) нужно проводить в 2026 году только когда будет ясна дата выплаты этой части зп за октябрь. Верно?
Здравствуйте!
Нет, какой будет порядок действий 1 или 2 шаг в первую очередь не важно. Я бы сразу внесла 2 операции на 2025 и 2026 год. Чтобы больше не возвращаться к этому. Но здесь на ваше усмотрение. Самое главное — не забыть их сделать!
С помощью двух операций (сторно и «начисление») я перенесла не выплаченную зп за октябрь в 2026г.
Вопрос: что делать раньше: перерасчет НДФЛ (тк у некоторых сотрудников в 2026г. нужно пересчитать НДФЛ с 15% на 13%) или менять планируемую дату выплаты в Начислении зп за ноябрь 2025 (она полностью не выплачена в 2025г, и я этот документ еще не трогала, чтоб перенести доход в 2026г)?
Сначала меняем дату выплаты, то есть переносим доход из одного года в другой. Затем перечитываем НДФЛ. ДОкумент Перерасчет ндфл приведет в порядок учет в 2025 году. Но его можно не делать, если сразу начать рассчитывать зарплату за декабрь. Документ Начисление зарплаты и взносов сделает перерасчет.
Перерасчет ндфл за 2026 год важно сделать до расчета зарплаты января 2026.
То есть,
для начала я меняю планируемую дату в документе Начисление зп за ноябрь на январь 2026,
далее возможны варианты:
1) если зп за декабрь начисляем и выплачиваем в декабре, то перерасчет НДФЛ в 2025г не нужен,
2) если до конца года ничего выплачивать и начислять не будем, то нужно сделать перерасчет НДФЛ за 2025 (для подстраховки)?
В январе 2026г.:
уже имея там перенесенные зп окт и ноября 2025, надо сразу сделать перерасчет НДФЛ за 2026, чтобы избавиться от сидящего там НДФЛ 15%. А потом спокойно или начислять зп за январь 26 или выплачивать остатки зп за окт-ноябрь 2025 (в зависимости от того, что скажет руководство)
Правильно?
Да, все именно так. И для 2025 и для 2026 годов
В начисленных и не выплаченных отпусках и бл за ноябрь 2025 года тоже нужно менять планируемую дату выплаты на 2026г? Иначе, они остаются в 2025г
Верно Если выплаты не будет в 2025 году, то переносим дату выплаты
Добрый день!
Перенесла не выплаченную часть зп октября и всю зп ноября в 2026г. Перерасчеты НДФЛ за 2025 и 2026 г пока не проводила.
По одному сотруднику получилась такая ситуация:
1) не удержан 1 рубль (из-за переноса ноября)
2) как бы не выплачены 22 копейки:
по ведомости в банк от 01.12.2025 выплачено 46 980+7020 НДФЛ=54 000руб, а в Подробном анализе ндфл по
сотруднику отражена сумма 53 999,78руб.
Эту ситуацию мы с Вами уже обсуждали: если до конца года не будет выплачена вторая часть зп, то нужно провести
Операцию учета ндфл с отрицательным доходом (-0,22 руб)
Как по Вашему мнению можно исправить п.1? Введением документа Перерасчета НДФЛ за 2025?
Перерасчет за 2026 по этому сотруднику тоже понадобится, т.к. исчисленный НДФЛ должен быть на рубль больше.
Мне не нравится как отразился в налоговом учете сумма переноса из ноября. Предлагаю пока отменить документ Операция учет ндфл, просто снять с проведения и сформировать справку 2 НДФЛ по сотруднику за 2025 год. Дату в справке укажем 31.12.2025 год. Предполагаю, что нам нужно сумму 134 тр разделить на 2 кода дохода: оплата по окладу и отпускные. Приложите, пожалуйста. справку.
Поэтому пока не будем трогать удержанный ндфл. Вернемся к этому вопросу, когда доправим доход.
Перенос зп за ноябрь (в янв 2026) был произведен не с помощью операции Учет НДФЛ, а путем изменения Планируемой даты выплаты в документе Начисление зп за ноябрь. В принципе, старую Планируемую дату выплаты (06.11.2025) можно вернуть, но тогда ноябрьская зп всех сотрудников вернется в 2025г.
134 тыс — это не выплаченные остатки оклада и отпуска за октябрь 25. Их я переносила с помощью операции Учет НДФЛ, и ее отменить просто.
Прошу пояснить: нужно отменить перенос октября, ноября и обоих месяцев?
Предлагаю схитрить.
Сделаем 2 справка 2 ндфл: сейчас и после отмены документа Операция учета ндфл. Прикладываю скриншот — выделила документ, которые меня смущает. Отменим только 1 документ.
Доброе утро!
Посылаю Вам 2-НДФЛ до отмены и после отмены переноса октября, а также подробный анализ по сотруднику после отмены переноса октября. 1С и я в операции учета НДФЛ разбили выплату 01.12.2025 по-разному. Я считала, что я выплатила часть отпуска (для простоты), а зуп — часть отпуска и часть зп.
Я полагала, что если в ведомости в банк я проваливаюсь в НДФл и вижу там две строки НДФЛ для отпуска и для зп, то я могу заменить их на одну, например, отпуск. И после этого ЗУП будет считать, что выплачивается именно то, то что я выбрала в НДФЛ, а именно отпуск. Оказывается нет, в 2-ндфл видно, что 01 декабря зуп продолжает считать, что выплачивается часть зп и часть отпуска.
Да, верно! Программа не отрабатывает выплату как нам нужно.
Поэтому нам нужно в операции учета ндфл сделать разбивку,что в справке не было отрицательной суммы.
ТО есть нам нужно сделать 2 строки :
код 2000, сумма -69761,15
код 2012, сумма — 64674,62
То есть, нет способа заставить программу выплатить только отпуск при наличии начисления по окладу?
Она будет выплачивать часть зп и часть отпуска в соответствии с заложенным алгоритмом (вероятно, в соответствии с их долей в общей сумме начисления за месяц) , верно?
Внесла исправления. Прикладываю 2-НДФЛ и подробный анализ НДФЛ по сотруднику после исправления операции учета НДФЛ.
Теперь, судя по справке 2-НДфЛ, в 2025г излишне удержан 1 рубль, а в 2026 нужно доудержать 1 рубль.
Вероятно, надо сделать перерасчеты НДФЛ в 2025 и 2026 году?
И еще надо в операции учета НДФЛ указать, что 01.12 2025 было выдано на 0,22 руб больше (т.е 53 999,78,
а 54 000). Только куда их отнести: в оплату труда или отпуск?
Отпускные можно выплатить отдельно, если в самом документе нет начисление по окладу. Да, обязательно нужно сделать перерасчет ндфл. Так как сейчас, при расчете налоговой базы на ставку исчисленные ндфл не верный. Да, если мы уже начали вводить документы Операции учете ндфл, то и 22 коп. можно привести с порядок.
При расчете отпускных мы указываем, что выплата вместе с зп, поэтому, мне кажется, их невозможно отделить от зп.
Что касается 22 копеек:
1) Я делаю еще одну Операцию учета НДФЛ от 01.12.2025 и указываю в ней 0,22 руб, как положительную сумму, но по какой строке: зп или отпуск? Допустим отпуск
2) Уменьшаю (на 22 коп.) перенесенный на след год отпуск. Для этого в 2026 году ввожу сторнирующую операцию учета НДФЛ на 22 коп.
Далее делаю перерасчеты НДФЛ в 2025 и 2026г.
Проверяю НДФЛ по подробному анализу НДФЛ по сотруднику и справкам 2-НДФЛ за 2025 и 2026г. Вроде, все норм.
Прошу посмотреть приложенный подробный анализ НДФЛ
Да, если при расчете отпускных мы указываем, что выплата вместе с зп, то да. Можно технически поставить в межрасчет и делать отдельную ведомость. Это при необходимости.
Чтобы ответить по какому коду дохода еще можно проверить себя сформировав спарку 2 НДФЛ за каждый год отдельно. Нам важно, чтобы не было отдельной строки по 0,22 руб. ЧТобы не было отрицательной суммы. Сейчас в подробном анализе все мне нравится!
Я посмотрела 2-НДФЛ за 2025 и 2026. Отрицательных сумм нет, отдельно выделенных строк по 0,22 тоже нет. Просуммировала части отпуска и оклада, которые разбились на 2025 и 2026, все сошлось. Очень трудоемко, но благодаря Вам удалось продвинуться в этой теме. Спасибо!
Пока мы с Вами обсуждали эту тему, выплатили зп еще одному человеку. Процесс идет очень медленно. Вероятно, мне все-таки воспользоваться свежими знаниями по переносу зп в 2026г.
Прошу пока не закрывать вопрос.
Пожалуйста!
Спасибо Вам за терпение. Ваш успех — это ваша заслуга. Я всего лишь Вас направляла. Вопрос поставлю в Глубокую проработку, чтобы он не закрылся 🌟
Спасибо!
Добрый вечер!
Нам удалось выплатить зп за октябрь и почти всю за ноябрь, надеемся и с ней закончить до конца года. Есть план начислить и выплатить зп декабря так же в этом году, но точная дата выплаты не известна, т.к. мы не знаем, когда заказчики пришлют нам деньги для выплаты остатка зп за ноябрь.
Прошу подсказать, как мне правильно действовать в этой ситуации.
Предположим, завтра (25.12.2025) мы полностью выплатим ноябрь и начнем начислять зп за декабрь.
1) Какой датой мне следует создавать документ Начисление зп и взносов за декабрь: 26.12.2025 (сразу после окончательной выплаты ноября), 31.12.2025 (концом месяца) или датой выплаты (я ее не знаю, но вариантов остается не много — 29 или 30 декабря).
2) Если я делаю документ Начисление зп 26 декабря, то проводки в бухгалтерии будут сформированы этой же датой или датой создания документа Отражение зп в Бухучете, а он делается концом месяца 31.12.2025?
3) Какую планируемую дату выплаты мне указывать? Я так понимаю, что если я собираюсь выплатить декабрьскую зп в декабре 2025, то и Планируемая дата выплаты должна быть декабрьской. Кроме того, она должна быть ПОЗЖЕ, чем дата начисления зп за декабрь. Верно?
Ранее я никогда не обращала внимания на эти вопросы при начислении зп..Иногда (в начале истории с ковидома) у меня могло быть так: дата Начисления зп — 31.03.2020, планируемая дата выплаты — 15.04.2020, дата факт выплаты — 30.03.2020 Особых проблем у меня не было, т.к. ставка ндфл была только одна.
.
Здравствуйте!
Прекрасно, что получается выплачивать зарплаты
1. Не важно какая будет дата документа. Расчет будет по 31 декабря. Можно указать даже 01.12.2025. Расчет от этого не изменится
2. Документ Отражение зп в Бухучете делается тоже по последний день месяца, не обращая внимание на дату документа
3. Да, верно. Если кому-то будет не выплачена зарплата, то удаляем из общего документа начисления. Делаем отдельный документ Начисление зарплаты и взносов и указываем дату выплаты, например уже в январе 2026
Я и сейчас так делаю на практике. Дата документа Начисление зарплаты и взносов — последний день месяца за который начисляю
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что проблем не будет, если я сделаю
Дата документа Начисление зп — 31.12.2025
Планируемая дата выплаты — 31.12.2025
Фактическая дата выплаты — 30.12.2025 (т.е. выплата будет раньше начисления, но в одном и том же году)?
Да, технически программа должна отработать верно. Но рекомендую проверить, весь ли НДФЛ попал в ведомость.
Прикладываю ссылку на чек-лист: Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года .